新闻资讯美国W8表格：非美居民的税务小助手
2024-08-27 16:03:12来源: http://www.iechen.com/
在当今全球化的时代，越来越多的人开始关注税务问题。作为非美居民，您需要了解并遵守所在国家的税务法规，以确保您的财务状况合法且合规。今天我们主要带您了解下美国W8表格，它将成为您税务生活中的得力助手。
美国W8表格的概述
根据美国国税局IRS规定，非美国的个人和企业，都必须提交W-8表格，用于核实非美国人或企业的税收目的，证明能够获得较低的预扣税税率。
美国W8表格的作用
1、可以帮助您避免因误报收入信息而导致的税务问题。在某些情况下，非美居民可能会因为疏忽或误解而未能在规定时间内提交W8表格，从而导致罚款和滞纳金。
2、了解W8表格还可以帮助您更好地规划和管理个人财务，确保您的收入和支出符合所在国家的法律法规。
美国W8表格的类型
W-8表格，有W-8BEN、W-8BEN-E、W-8ECI、W-8EXP和W-8IMY五种形式，每一张表的适用范围和人群，也会有所差别。但提交的要求都是一样的。
1、W-8BEN表格：该表格是美国税务局的表格，W-8BEN表格的全称是「美国预扣税和申报受益所有人的外国身份证明(个⼈或公司)」，有时也被称为「外国身份证明」，用于在美国获得非商业收入的非美国个人。
⼀般由银⾏、理财、投资等⾦融机构发出要求开户⼈填报声明其本⼈并非美国税务居民，要求免除美国的相关税项。申报后有效三年，三年到期前，需要重新填表，再申报。
本表格适⽤于非美国居民向美国国税局申报美国所得税减免时使用。如果您所居住的国家为美国的税务减免互惠国，您便可能符合减税或免税的资格。
2、W-8BEN-E：W-8BEN-E的名称和W-8BEN一样，都是「美国预扣税和申报受益所有人的外国身份证明」，但它是由非美国实体提交，同样是用于在美国获得非商业收入的非美国实体。同样，非美国实体的所在国与美国有税收协定的话，也同样可以申请减免。
3、W-8ECI：W-8ECI表的全称是「外国人申请豁免在美国进行贸易或业务的收入扣留证明」，由在美国从事USTOB(贸易或业务)、并从美国获得收入的非美国个人提交。
在纳税年度内，只要是源于美国、且属于美国贸易或业务，这些收入都会被认为是「有效关联收入ECI」，并且ECI不受利息、租金或其他非商业收入30%预扣的限制。
4、W-8EXP：W-8EXP的全称为「外国政府或其他外国组织的美国税收预扣和报告证书」，用于收款人为非美国政府、基金会和免税组织，以及非美国的中央银行。
它可以用于减少或豁免预扣税，但前提是必须符合IRS115(2)、501(c)、892、895或1443(b)的资格，如果都不适用，相关实体或个人就必须提交W-8BEN或是W-8BEN-E。
5、W-8IMY：W-8IMY的全称是「外国中介机构、外国流通实体或某些美国分支机构的美国税收代扣代缴和报告证书」。该表格仅限中介机构使用，非美国的受益个人或企业不适用该表格。
美国W8表格的概述
根据美国国税局IRS规定，非美国的个人和企业，都必须提交W-8表格，用于核实非美国人或企业的税收目的，证明能够获得较低的预扣税税率。
美国W8表格的作用
1、可以帮助您避免因误报收入信息而导致的税务问题。在某些情况下，非美居民可能会因为疏忽或误解而未能在规定时间内提交W8表格，从而导致罚款和滞纳金。
2、了解W8表格还可以帮助您更好地规划和管理个人财务，确保您的收入和支出符合所在国家的法律法规。
美国W8表格的类型
W-8表格，有W-8BEN、W-8BEN-E、W-8ECI、W-8EXP和W-8IMY五种形式，每一张表的适用范围和人群，也会有所差别。但提交的要求都是一样的。
1、W-8BEN表格：该表格是美国税务局的表格，W-8BEN表格的全称是「美国预扣税和申报受益所有人的外国身份证明(个⼈或公司)」，有时也被称为「外国身份证明」，用于在美国获得非商业收入的非美国个人。
⼀般由银⾏、理财、投资等⾦融机构发出要求开户⼈填报声明其本⼈并非美国税务居民，要求免除美国的相关税项。申报后有效三年，三年到期前，需要重新填表，再申报。
本表格适⽤于非美国居民向美国国税局申报美国所得税减免时使用。如果您所居住的国家为美国的税务减免互惠国，您便可能符合减税或免税的资格。
2、W-8BEN-E：W-8BEN-E的名称和W-8BEN一样，都是「美国预扣税和申报受益所有人的外国身份证明」，但它是由非美国实体提交，同样是用于在美国获得非商业收入的非美国实体。同样，非美国实体的所在国与美国有税收协定的话，也同样可以申请减免。
3、W-8ECI：W-8ECI表的全称是「外国人申请豁免在美国进行贸易或业务的收入扣留证明」，由在美国从事USTOB(贸易或业务)、并从美国获得收入的非美国个人提交。
在纳税年度内，只要是源于美国、且属于美国贸易或业务，这些收入都会被认为是「有效关联收入ECI」，并且ECI不受利息、租金或其他非商业收入30%预扣的限制。
4、W-8EXP：W-8EXP的全称为「外国政府或其他外国组织的美国税收预扣和报告证书」，用于收款人为非美国政府、基金会和免税组织，以及非美国的中央银行。
它可以用于减少或豁免预扣税，但前提是必须符合IRS115(2)、501(c)、892、895或1443(b)的资格，如果都不适用，相关实体或个人就必须提交W-8BEN或是W-8BEN-E。
5、W-8IMY：W-8IMY的全称是「外国中介机构、外国流通实体或某些美国分支机构的美国税收代扣代缴和报告证书」。该表格仅限中介机构使用，非美国的受益个人或企业不适用该表格。
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