新闻资讯香港公司报税详细指南
2024-12-19 16:10:09来源: http://www.iechen.com/
香港作为国际金融中心，其税务制度相对简单透明。但是，香港税局对公司管理与税务申报有着严谨的要求。因此，对于初创企业和中小企业而言，报税仍然是每年必须面对的重要事项。无论是有限公司还是无限公司，按时、合法地完成报税，不仅是法定义务，更是企业稳健运营的基础。
香港公司相关税种
香港的主要税收法律是《税务条例》及其附例《税务规则》。
主要税种有利得税(16.5%)、物业税(15%)、厘印税(0.2%)、薪俸税(累进税率：2%、7%、12%、17%，与标准税率15%孰低原则)。
注：利得税、薪俸税、物业税的共同点都有暂缴税义务。
香港不征：流转税(增值税、营业税、消费税)、遗产税(2006年2月停征)、进出口税(除烟酒等特殊品外)、资本增值税(如股息、分红)。
香港公司报税时间
香港公司的报税时间取决于公司的成立日期和财政年度结束时间，通常情况如下：
1、新成立公司：
首次报税：新公司需在成立18个月后首次申报利得税，税务局会在该时段内发出利得税(BIR51);
后续报税：首次报税后，每年的税务年度(4月1日至次年3月31日)结束前，需要完成当年的税务申报。
2、非新注册公司
常规报税：对于非新成立公司，每年在财政年度结束后的3个月内进行报税。财政年度一般为4月1日到次年3月31日;香港公司可选择以其他时间段为其财政年度，需向税务局申请批准。
延迟报税：若公司需要更多时间准备税务资料，可向税务局申请延期;一般延期不超过1个月，且公司需提供合理延期原因。
香港公司报税方式
1、实际做账纳税
这种方式通常用于在香港实际经营的公司。但由于香港极低的税率和每年的税收豁免政策，小型初创企业即便实际申报，需要缴纳的税费也较低。
2、离岸豁免
通常见于注册香港公司后，用于离岸经营的公司(大部分内地客商注册的香港公司都采用此种经营方式)。这些公司的共性就是开设了香港银行账户，但所有运营活动均不在香港进行，利润也并不来自于香港，因此可以进行离岸经营收入免税。
税务申报流程
1、接收税局下发的报税表，进行会计理账和审计;
2、在规定时间内把审计报告连同填写完整的报税表上交税局;
3、税局收到香港公司递交的报税表，依据香港公司提供的审计文件开始评税;
4、评税工作完成后，税局下发载明应缴税款的具体金额和缴税通知单;
5、若该香港公司需要缴税，则需要按照税局下发的通知单准备好应缴的税金，再次递交数据;
6、缴完应缴的税金，会收到相应的缴税收据，到这一步正规申报缴税流程就完成了。
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香港公司相关税种
香港的主要税收法律是《税务条例》及其附例《税务规则》。
主要税种有利得税(16.5%)、物业税(15%)、厘印税(0.2%)、薪俸税(累进税率：2%、7%、12%、17%，与标准税率15%孰低原则)。
注：利得税、薪俸税、物业税的共同点都有暂缴税义务。
香港不征：流转税(增值税、营业税、消费税)、遗产税(2006年2月停征)、进出口税(除烟酒等特殊品外)、资本增值税(如股息、分红)。
香港公司报税时间
香港公司的报税时间取决于公司的成立日期和财政年度结束时间，通常情况如下：
1、新成立公司：
首次报税：新公司需在成立18个月后首次申报利得税，税务局会在该时段内发出利得税(BIR51);
后续报税：首次报税后，每年的税务年度(4月1日至次年3月31日)结束前，需要完成当年的税务申报。
2、非新注册公司
常规报税：对于非新成立公司，每年在财政年度结束后的3个月内进行报税。财政年度一般为4月1日到次年3月31日;香港公司可选择以其他时间段为其财政年度，需向税务局申请批准。
延迟报税：若公司需要更多时间准备税务资料，可向税务局申请延期;一般延期不超过1个月，且公司需提供合理延期原因。
香港公司报税方式
1、实际做账纳税
这种方式通常用于在香港实际经营的公司。但由于香港极低的税率和每年的税收豁免政策，小型初创企业即便实际申报，需要缴纳的税费也较低。
2、离岸豁免
通常见于注册香港公司后，用于离岸经营的公司(大部分内地客商注册的香港公司都采用此种经营方式)。这些公司的共性就是开设了香港银行账户，但所有运营活动均不在香港进行，利润也并不来自于香港，因此可以进行离岸经营收入免税。
税务申报流程
1、接收税局下发的报税表，进行会计理账和审计;
2、在规定时间内把审计报告连同填写完整的报税表上交税局;
3、税局收到香港公司递交的报税表，依据香港公司提供的审计文件开始评税;
4、评税工作完成后，税局下发载明应缴税款的具体金额和缴税通知单;
5、若该香港公司需要缴税，则需要按照税局下发的通知单准备好应缴的税金，再次递交数据;
6、缴完应缴的税金，会收到相应的缴税收据，到这一步正规申报缴税流程就完成了。
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